Il est encore temps de faire diminuer vos impôts de l’année prochaine en profitant d’avantages fiscaux à utiliser avant le 31 décembre.
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Cette année, près de 11,6 millions de foyers fiscaux, soit presque un tiers des contribuables, ont bénéficié d’une réduction ou d’un crédit d’impôt leur permettant de faire baisser leur note fiscale de 1.341 € en moyenne, selon la direction générale des finances publiques (DGFIP). Parmi tous les dispositifs de défiscalisations existants, voici les plus faciles (et les moins risqués), à activer.
Recourir aux emplois à domicile
Dépenser pour être aidé à la maison est la façon la plus simple de décrocher une ristourne fiscale. « Tous les ménages peuvent bénéficier du crédit d’impôt accordé au titre des services à la personne à domicile », explique Pascale Micoleau-Marcel, déléguée générale de l’Institut pour l’éducation financière du public (lafinancepourtous.com). « Les foyers imposables réduisent le montant de leur impôt. Quant aux autres, ils profitent d’un remboursement, directement versé sur leur compte ». En ayant recours à une aide au ménage, aux devoirs ou à un(e) garde d’enfant, déclaré sur cesu.urssaf.fr ou pajemploi.urssaf.fr, l’avantage fiscal est égal à la moitié des dépenses engagées dans la limite de 12.000 euros par an, voire 13.500 ou 20.000 euros dans certains cas – plus de 65 ans, invalidité…
A savoir. Des plafonds spécifiques s’appliquent à certaines prestations facilement mobilisables avant la fin de l’année. Par exemple le petit bricolage (500 euros maximum, soit 250 € de crédit d’impôt) ou encore l’entretien courant du jardin (5.000 euros/2.500 euros) de votre résidence principale ou secondaire.
Faire preuve de générosité
Soutenir financièrement une ou des associations reconnues d’utilité publique ou d’intérêt général permet d’alléger votre impôt. Ainsi, les dons aux organismes d’aides aux personnes en difficulté (fourniture gratuite de repas, de soins ou l’aide au logement) et aux associations d’aide aux victimes de violences conjugales ouvrent droit à une réduction d’impôt de 75 % jusqu’à 1.000 € de dons, soit 750 € d’économie fiscale. « Vous pouvez donner plus, précise Martin Cortet, ingénieur patrimonial chez Tacotax. Dans ce cas, comme pour les autres organismes, les sommes versées bénéficient de 66 % de réduction, dans la limite de 20 % des revenus imposables ».
A savoir. Il est également possible d’utiliser vos titres restaurant (papier ou dématérialisés), ainsi que de faire des dons défiscalisés via votre Livret de développement durable et solidaire (LDDS).
Financer sa future retraite
Les sommes versées sur un plan d’épargne retraite (PER) détenu à titre individuel ou par le biais de votre entreprise sont déductibles des revenus imposables. « Plus votre taux d’imposition est élevé, plus l’avantage sera important », précise Pascale Micoleau-Marcel. Par exemple, 3.000 euros épargnés par un célibataire imposé dans la tranche à 11% lui apporteront une réduction d’impôt de 330 € (3.000 x 11%). S’il est imposé dans la tranche à 30% le gain sera de 900 €. « Un plafond des versements est calculé par l’administration fiscale chaque année. Il figure sur votre avis d’imposition », indique Martin Cortet. Revers de la médaille, sauf exception – invalidité, fin de droits au chômage, ou encore acquisition de la résidence principale, les sommes placées sont bloquées jusqu’à la retraite. De plus, « la rente ou le capital que vous percevrez à la sortie sera imposé », indique Yves Gambart de Lignières, conseiller en gestion de patrimoine. Toutefois, les pensions perçus à la retraite sont en principe moins élevées que les revenus d’activité, et devraient donc être moins taxées.
A noter. Pour éviter les commissions et frais excessifs couramment appliqués aux versements sur les nouveaux PER (en moyenne 3,18 %, selon le Conseil consultatif du secteur financier), privilégiez les conseillers indépendants et les bancassureurs et spécialistes en ligne, le plus souvent à 0%.
Soutenir le logement solidaire
En devant actionnaire d’une société d’investissement solidaire, gérée par des associations de lutte contre le mal-logement, vous œuvrez en faveur de l’insertion de personnes en grande précarité (jeunes, SDF, parents isolés, personnes âgées), tout en profitant d’un appréciable bonus fiscal. « Avec les fonds récoltés, la société foncière réalise l’acquisition et/ou la rénovation de bâtiments au cœur des villes, pour accueillir ces personnes démunies », détaille Lydie Crepet, responsable du développement des ressources à la Fédération Habitat et Humanisme. La rentabilité de ce type d’investissement, peu ou pas rémunéré, tient à la récompense offerte par le fisc : vous bénéficiez d’une réduction d’impôt égale à 25 % de votre investissement (soumis au plafonnement des niches fiscales, voir chiffre). En contrepartie, vous devez conserver vos actions au moins 5 ou 7 ans.
A savoir. Ces investissements peuvent être souscrit auprès des associations solidaires Habitat et humanisme, Solidarités nouvelles pour le logement, Caritas ou encore la Fondation Abbé Pierre.
Deux coups de pouce méconnus
S’abonner pour au moins douze mois à un titre de presse d’information politique ou générale, en version papier ou numérique, donne droit à un crédit d’impôt égal à 30 % du montant des dépenses.
Les dons effectués au profit d’un parti ou d’un groupement politique (7.500 euros maximum par personne, et 15.000 euros par foyer fiscal), ou encore en vue de financer la campagne électorale d’un candidat (4.600 euros maximum), ouvrent droit à une réduction d’impôt égale à 66 % des montants versés, dans la limite de 20 % des revenus imposables du foyer.
Peut-on corriger sa déclaration ?
Vous avez fait une erreur dans la déclaration de revenus remplie au printemps dernier ? Vous avez jusqu’au 15 décembre minuit pour adresser une demande de rectification, sur votre espace personnel si vous avez rempli votre déclaration en ligne. La plupart des éléments liés aux revenus et aux prélèvements sociaux peuvent être modifiés. Mais pour indiquer un changement d’adresse, vous devrez passer par la messagerie sécurisée de votre espace personnel, ou remplir un formulaire de déclaration rectificative. Ce formulaire par ailleurs obligatoire pour signaler un changement de situation familiale – mariage, pacs, divorce…
L’important, c’est de diversifier
Les dispositifs de défiscalisation sont nombreux. Mais ne vous laissez jamais aveugler par la carotte fiscale. Les bons réflexes ? Faire le point sur votre situation patrimoniale et ne pas mettre tous vos œufs dans le même panier. Préférez la diversification en vous posant les bonnes questions. Par exemple, êtes-vous prêt à investir dans un produit susceptible de perdre, 10 ou 20%, de sa valeur, voire plus, comme cela peut être avec le capital investissement (dans des PME, un FCPI*, un FIP*) ? Enfin, gardez en tête que ces placements de défiscalisation vous obligent à bloquer votre argent sur de longues périodes, alors que vous aurez peut-être besoin de cash à l’avenir pour financer un projet.
Yves Gambart de Lignières, conseiller en gestion de patrimoine
*Fonds commun de placement dans l’innovation, Fonds d’Investissement de Proximité
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